Écart budgétaire d'une fête plus coûteuse que prévu
Mesurez l'écart entre le budget prévu et réalisé d'une fête dont les dépenses ont dépassé le budget.
Par Jimenez Julien, éditeur de Registre et Tréteaux · mis à jour le
- Dépenses prévues
- 5 500,00 €
- Dépenses réalisées
- 6 290,00 €
- Taux d'exécution des dépenses
- 114,4 %
- Recettes prévues, réalisées
- 7 000,00 € ; 7 050,00 €
- Résultat prévu
- 1 500,00 €
- Résultat réalisé
- 760,00 €
- Écart de résultat
- -740,00 €
Le cas en détail
Quand les dépenses dépassent le prévu, il faut identifier le poste concerné. Ici, la salle et la communication ont coûté plus cher. Les recettes ont suivi mais pas assez pour compenser. Le résultat est inférieur à l'objectif.
À retenir : Présentez les écarts par poste en assemblée : les adhérents apprécient la transparence.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples fictifs, pas des chiffres relevés) :
- Salle et matériel : prévu (euros) : 2000
- Salle et matériel : réalisé (euros) : 2350
- Achats pour la vente : prévu (euros) : 3000
- Achats pour la vente : réalisé (euros) : 3300
- Communication et frais : prévu (euros) : 500
- Communication et frais : réalisé (euros) : 640
- Recettes : prévu (euros) : 7000
- Recettes : réalisé (euros) : 7050
- Dépenses prévues
- 5 500,00 €
- Dépenses réalisées
- 6 290,00 €
- Taux d'exécution des dépenses
- 114,4 %
- Recettes prévues, réalisées
- 7 000,00 € ; 7 050,00 €
- Résultat prévu
- 1 500,00 €
- Résultat réalisé
- 760,00 €
- Écart de résultat
- -740,00 €
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre association : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Les dépenses prévues et réalisées sont la somme des trois postes. Le taux d'exécution est le total réalisé divisé par le total prévu. Le résultat vaut les recettes moins les dépenses ; l'écart de résultat est le résultat réalisé moins le résultat prévu.
Les résultats sont fournis à titre indicatif, sans valeur de conseil juridique, fiscal ou comptable.